如何在保全阶段查询被告企业的银行账户

单位 | 88必发手机娱乐律师事务所(上海/北京/深圳)发布日期:2017-10-27 10:28:35

编辑丨赵伟、潘亮亮、徐夏 ? 上海88必发手机娱乐律师事务所合伙人、律师、律师助理

在诉讼过程当中采取财产保全措施,可以有效防止被告企业恶意转移财产,保证债权人的合法权益得以有效实现。如果能够准确、及时、足额冻结或查封被告的有效财产,会对被告的资金流动、财产处置、税款缴纳、投资并购、银行贷款等产生一系列的影响,甚至有可能促使其迫于压力,尽快与债权人进行和解或调解。从某种程度上来说,财产保全是促使调解结案的强大武器。即使无法调解结案,一旦案件进入实行阶段,已保全到的财产对于推进案件的实行工作也会起到关键性作用。

笔者所经办的大量案件中,大多数采取了诉讼保全措施,大都收到了良好效果。从实效上来看,冻结被告企业银行账户存款是最简单、有效的方法。因此,如何有效查找被告的银行账户信息,将直接的影响财产保全的效果。在此,笔者将以被告为企业的情况下为例,与大家分享实践操作中查询被告企业银行账户的方法。

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一、被告企业银行账户

根据《人民币银行结算账户管理办法》,单位银行结算账户按用途分为:

1.基本存款账户:一家企业仅能开具一个基本存款账户,基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。

2.一般存款账户:一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。该账户可以办理现金缴存,但不得办理现金支取。

3.专用存款账户:是存款人按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。专用存款账户内资金由基本存款账户转账存入,该账户不得办理现金收付业务。

4.临时存款账户:存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。有下列情况的,存款人可以申请开立临时存款账户:(1)设立临时机构。(2)异地临时经营活动。(3)注册验资。

以上四种账户各有功用,从用途上来说,冻结企业基本存款账户对企业影响最大。因为基本存款账户是企业日常办理转账资金收付和办理现金收付的账户,是企业的主办账户,企业日常活动发生的资金收付以及工资、奖金的支取、甚至贷款信用评级,都必须通过该账户办理。如果冻结该账户,将导致企业无法通过正常途径支取现金备用金,无法发放工资,甚至影响企业的贷款融资,影响巨大。基本存款账户即使无余额,也建议保全法官前往银行冻结该账户。在实践中,虽然在被冻结时很多企业的基本存款账户没有或仅有少量资金,但后续该账户却有大量资金流入,从而法院顺利全额冻结被告银行存款。

一般账户是否重要取决于企业是否将其作为常用账户,存在一定的偶然性,受企业管理层的主观意愿等诸多因素影响。有时,一般账户反而沉淀大量资金。所以,不能忽视一般账户,承办律师应尽可能多的掌握一般账户信息。

专用存款账户则一般为保证金账户,例如票据保证金账户;对房地产开发企业,则有可能为按揭的保证金账户。这种账户一般情况下会有一部分资金,但是由于此等账户的用途为担保,可能构成特定化和转移占有,所以法院的操作一般为冻结但不扣划。

临时存款账户则多见于早年间企业注册时的注册验资账户。这种账户临时用于资金的暂存,待企业正式存续而在银行开立基本账户后会注销。所以临时账户一般情况下处于注销状态,对财产保全的意义不大。

分析以上四种账户的意义在于,承办律师在向法院提供财产线索的时候,能够大致判断账户的重要性。例如,有些法院要求对财产线索的保全顺序进行排序,甚至对每个账户的保全金额进行限定(当然,对此笔者大有异议),那么承办律师在查询搜集被保全人的账户时就应当按照账户性质进行甄选,以更有针对性。

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二、如何有效搜集被告企业银行账户信息

根据法律规定,现行的财产保全包括诉前保全、诉中保全以及实行前的保全。笔者经办的案件,使用较多的是诉中保全。但无论哪种保全方式,均需申请人提供财产线索。如何有效的搜集被告企业的银行账户信息,是重中之重。笔者通过经办大量案件,逐渐总结出一些搜集账户信息的有效方式,与同仁分享。

(一)在商业往来中搜集被告企业银行账户

在商业往来活动中,交易双方一般均有资金往来,所以通过保全申请人的商业往来记录搜集被告企业的银行账户信息是非常有效的方式。一般情况下,可提示当事人通过以下途径搜寻对手的银行账户信息:

1.搜集双方签署的交易合同。一般正式的交易合同中出现被告账户信息的概率较大;

2.搜集对方的付款记录(如银行回单、账户流水明细)。一般情况下,如果双方有资金的往来都会有对方的账户信息。此等信息非常重要,一方面能够准确获取对方账户信息,另外一方面也表明对方账户处于正常使用状态,有可能为常用账户;

3.搜集双方往来邮件、单据;

4.搜集被告企业开具发票的信息,尤其是增值税专用发票。根据现行的发票规定,营改增之后增值税专用发票的开具均需提供准确的基本账户信息,所以只要开具有效的增值税专用发票,即可获取对方的基本账户信息;其他普通发票不一定有账户信息,需进一步甄别。

5.搜集被告企业官网信息,企业先容信息。实践证明,这是有效且易被忽视的途径。例如很多大型的企业,尤其是建筑类企业在招投标文件中需要提供账户信息,通过网络查询经常会有意想不到的收获。

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(二)通过调取被告企业的工商档案获取银行账户信息

1.前往被告企业注册登记地工商局调取工商档案

调取工商档案是律师获取公开信息为数不多的重要手段之一,所以任何一个承办律师均不能忽视。一般情况下,被告企业工商资料里会有企业的基本账户、对外股权投资、房产、机器设备、货物、资产负债表等登记信息。通过查询被告企业的工商档案资料可以搜集到大量有效的财产线索。

1)企业开立时的账户信息。一般情况下,可以通过查询被告企业的开立信息获得账户信息。201431日之前,注册资本实行实缴制,企业一般情况下会开设一个账户用于验资,而该账户在验资报告中会有体现。但201431日之后,注册资本实行认缴制,无需再设立临时账户,则有可能直接使用基本账户进行财务报告。需要提醒的是,企业开立时的账户很多为临时账户且很有可能已经销户,应先行向开户行沟通该账户是否已经销户,以避免做无用功。

2)会计师文件。笔者认为,更加重要的是被告企业委托会计师事务所出具的正式财务文件,例如验资报告、审计报告等。例如,被告企业进行增资的时候,需要会计师师事务所出具正式报告,而此等报告中一般会记载资金汇入的银行账号信息。

但是,工商档案能否反映被告企业账户信息不能一概而论,很大程度上取决于企业当地工商行政管理部门的要求,大部分地方的工商档案能够记载该等信息且可查询,但也有部分地方的工商行政管理部门将此类信息列为保密信息,不对外开放。

2.通过网络查询被告企业工商登记信息

律师能够通过国家企业信息信用公示系统(http://www.gsxt.gov.cn )、企查查(http://www.qichacha.com )、启信宝(http://www.qixin.com )、天眼查(https://www.tianyancha.com )等网站快速查询被告企业工商登记信息。该途径除了有助于律师在短时间内大致了解被告企业基本信息情况、涉诉情况、资产状况等以外,极少数情况下能搜集到被告企业的银行账户信息。

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(三)申请法院利用网络实行查控系统,查询被告银行账户信息

2016121日实施的《最高人民法院关于办理财产保全案件若干问题的规定》(法释〔201622号)(以下简称《最高院财产保全规定》)第11条第3款规定“申请保全人提出查询申请的,已建立网络实行查控系统的人民法院可以在请求保全的数额范围内,查询被保全人的财产”。这对保全申请人是一个重大利好,但在实际的落实过程中,并非任何情况下均可申请法院利用网络实行查控系统查询被告银行账户。《最高院财产保全规定》第10条及第11条规定了申请所需条件:

1.仅适用于诉讼财产保全,而诉前财产保全与诉后财产保全不适用网络实行查控系统查询;

2.当事人确因客观原因不能提供明确的被保全财产信息;

3.当事人提供了具体的财产线索。根据规定,当事人有义务提供具体的财产线索,但承办法官在认定当事人提供的财产线索是否具体则具有较大自由裁量权,应与法官保持沟通;

4.人民法院已作出保全裁定且该法院已经建立网络实行查控系统;

5.财产保全申请人书面申请通过该系统查询被保全人的财产。

通过法院的网络实行查控系统查询被告银行账户信息,会极大提高法院保全效率,并避免被告企业隐匿转移账户资金。但由于申请条件繁多复杂,故在目前的实践操作中仍存在一定的难度。

(四)税务局查询被告企业银行账户

每个企业都有纳税义务。因此,在国税局、地税局档案处,很可能会查到被告企业的银行账户信息。但是,因涉及到被告企业的税务信息,税务局一般情况下不允许律师或债权人调取。在这种情况下,可以尝试申请法院向相关部门查询或者请法院出具调查令后前往调取。

(五)向公用事业部门查询被告企业的缴费信息,从而获知其账户信息

被告企业开展日常经营活动离不开电信、邮政、水电煤气等。所以,在相关的公用事业企业的缴费记录里,也可能查询到被告银行账户信息。但其因涉及到企业的内部信息,需要第三方配合,在此不再赘述。

当然,在实际经办过程中获取被告账户信息的途径还有很多,需要承办律师敏感的抓住一切机会。例如,在笔者承办案件时,无论时间如何紧张,大家都会到工商部门调取资料,不放过任何可能。

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三、配合保全法官取得被告企业银行账户信息

当前,法院案多人少,法官任务繁重,承办每个案件的时间有限,所以如何在有限的时间内发挥更大作用非常关键。当事人在搜集被告企业银行账户信息后,如果能进一步完善保全配合工作,将会极大减少法官实施财产保全所耗费时间。配合法官在有限的时间内查询银行信息完成保全,非常重要。笔者在经办案件时,在这一环节花费了大量时间。事实证明,这些配合工作一方面方便了法官开展保全措施,另外一方面可以配合法官获得被告企业有效的银行信息,所费不虚:

1.搜集各大银行在当地的分行所在地,以方便法官查询银行账户信息;

2.从银行官网上(包括各大银行人工客服热线、114查号服务等)查询被告账户开户行的工作人员联系方式,并一一电话核实能否接通;

3.电话询问银行工作人员被告账户是否已注销。电话咨询时一定要注意沟通方式。因为被告企业有可能在同一家银行开具多个账户,如果银行跟被告企业关系密切,在咨询银行被告账户信息情况时,银行有可能向被告企业通风报信,存在其转移、隐匿财产的风险。在与银行工作人员通话时,应注意措辞,避免打草惊蛇;

4.电话询问银行工作人员,该开户银行具体地址、对公业务营业时间、办理司法查询冻结的具体窗口及办理业务人员名字;

5.在网上地图上标注好需要前往的几个银行的具体位置,与保全法官沟通合理的保全路线,合理利用时间。

虽然法律并未规定当事人有提供上述信息的义务,但财产保全也是一个综合工程,需要当事人和承办法官的配合。承办律师应将前述搜集到的信息进行整理汇总,提供给保全法官。承办法官异地实施财产保全时,这些信息可以有效避免法官因不了解银行地址、工作时间等具体信息而影响工作,让承办法官有时间查询银行开户信息。

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笔者所在的团队致力于重大商业诉讼,为各大跨国企业提供诉讼法律服务。而商业诉讼是一个非常复杂的过程,每个环节都需要慎重把握,本文所提及的在保全过程中查询被告银行账户信息即是一个很小但非常重要的环节。知易行难,实际的调查工作实际上要艰难的多,尤其是很多第三方机构并不认可律师的调查权利,令笔者深感法治之路道阻且漫长;唯以拙文将粗浅经验分享给诸同仁,如有助益善莫大焉。

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